Το ποσό των 8,3 εκατ. ευρώ απαιτεί προς το παρόν ως φόρο εισοδήματος το Ελληνικό Δημόσιο από τους κληρονόμους του Γιώργου Τράγκα με βάση την έκθεση των ελεγκτών της ΑΑΔΕ που παρουσιάζει το «ΘΕΜΑ». Σύμφωνα με αυτή, απορρίπτεται ο ισχυρισμός της Μαρίας Καρρά ότι ο εκλιπών σύζυγός της ήταν μόνιμος κάτοικος Μονακό για τα φορολογικά έτη 2018, 2019 και 2020, και έτσι μετά τον έλεγχο επαναπροσδιορίστηκαν οι φόροι εισοδήματος.
Σε ό,τι αφορά το Ε9 του εκδότη-δημοσιογράφου, περιλαμβάνονται οι κατοικίες που είχε στην Ελλάδα, δηλαδή η γνωστή βίλα της Εκάλης, η βίλα στη Μύκονο, το σπίτι στην Κέρκυρα και το εξοχικό στην Αγόριανη. Επίσης, η έκθεση αποκαλύπτει τις αγορές ακινήτων του Γιώργου Τράγκα τα τρία αυτά χρόνια, μεταξύ των οποίων ήταν τα διαμερίσματα στο Λας Βέγκας και το Μπέβερλι Χιλς, η βίλα στο Σεν Τροπέ, το διαμέρισμα στην Ουάσινγκτον και το σπίτι με θέα την Ακρόπολη.
Ράβδοι χρυσού €3,5 εκατ.
Ο συγκεκριμένος φόρος με τις προσαυξήσεις των 8.300.000 ευρώ δεν συμπεριλαμβάνει πάρα πολλά από τα περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας Family Line, στην οποία περιλαμβάνεται το «φιλέτο» της κληρονομιάς του Γιώργου Τράγκα, μεταξύ των οποίων οι ράβδοι χρυσού, οι τραπεζικές θυρίδες καθώς και λογαριασμοί ή άλλα ακίνητα τα οποία είχε αγοράσει ανά τον κόσμο. Με κάποια από αυτά να έχουν πουληθεί, όπως το διαμέρισμα στο Λας Βέγκας, και άλλα περιουσιακά στοιχεία, όπως οι ράβδοι χρυσού, η αξία των οποίων υπολογίζεται σε 3,5 εκατ. ευρώ, μπορεί να πληρωθεί σύμφωνα με τον γιο του εκδότη το πρόστιμο που επέβαλε η ΑΑΔΕ, το οποίο βαρύνει πλέον τον ίδιο και τη χήρα.
Τα ακίνητα αυτά (αν όχι όλα, τα περισσότερα) ανήκουν σε εξωχώριες εταιρείες οι οποίες ιδρύθηκαν σε φορολογικούς παραδείσους, όπως το Ντέλαγουερ και οι Βρετανικές Παρθένοι Νήσοι, κάτι που έκανε αρκετά δύσκολο τον εντοπισμό τους. Η Μαρία Καρρά φέρεται να αρνείται ακόμη και τώρα να δώσει τα περιουσιακά στοιχεία της οικογενειακής εταιρείας Family Line Ltd στις ελεγκτικές αρχές, ενώ ο Γιάννης Τράγκας έφτασε μέχρι το Ανώτατο Δικαστήριο των Βρετανικών Παρθένων Νήσων για να μπορέσει να βρει την άκρη.
Στις 82 σελίδες της έκθεσης μερικού ελέγχου για τον φόρο εισοδήματος που βαραίνει τους δύο κληρονόμους εμπεριέχονται όλες οι ενέργειες στις οποίες προέβη η ΑΑΔΕ ώστε να διαπιστώσει αν υπήρξε φοροδιαφυγή και απόκρυψη εισοδήματος από τον Γιώργο Τράγκα. Την ίδια στιγμή, οι δικηγόροι του Γιάννη Τράγκα πληροφορήθηκαν από τον Ιβό Οτάβιο Φρανσεσκόν (είναι ο πρώτος συνεκτελεστής της διαθήκης, στον οποίο έχει απαγορευτεί να κάνει οποιαδήποτε πληρωμή χωρίς την έγκριση του δεύτερου, που είναι ο συμβολαιογράφος Στέφανος Βασιλάκης) ότι εκκρεμεί πληρωμή για το στεγαστικό δάνειο της βίλας στο Σεν Τροπέ. Το ποσό των 52.195 ευρώ έχει καταστεί ληξιπρόθεσμο και, σύμφωνα με τον Ελβετό, είναι ορατός ο κίνδυνος να καταγγελθεί η συνολική δανειακή σύμβαση ύψους 1.852.195 ευρώ πλέον των τόκων προς την τράπεζα. Κάτι που η πλευρά του Γιάννη Τράγκα θεωρεί ότι είναι μια προσπάθεια να δημιουργηθεί μια τεχνητή κρίση εν όψει των επερχόμενων δικών σε Αθήνα και Μονακό σε αυτή την κληρονομική διαμάχη που συμπληρώνει σε λίγες εβδομάδες τρία χρόνια.
Στις 82 σελίδες της έκθεσης που συνέταξαν οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ από το 1ο Ελεγκτικό Κέντρο περιγράφονται λεπτομερώς όλες οι ενέργειες στις οποίες προέβησαν από τη στιγμή που έλαβαν το έγγραφο που τους απέστειλε η Αρχή για το Ξέπλυμα Μαύρου Χρήματος. Σύμφωνα με αυτό, το 2017 ο Γιώργος Τράγκας «εμφανιζόταν και παρείχε υπηρεσίες σε ελληνικά τηλεοπτικά και ραδιοφωνικά μέσα μαζικής ενημέρωσης περισσότερες από 183 μέρες τον χρόνο», ενώ δήλωνε κάτοικος εξωτερικού. «Είχε», όπως αναφέρεται πιο κάτω, «ενεργούς προσωπικούς τραπεζικούς λογαριασμούς και συμμετείχε σε τραπεζικούς λογαριασμούς ως μοναδικός δικαιούχος τους σε πιστωτικά ιδρύματα της Γαλλίας και του Μονακό, είχε ακίνητη περιουσία στη Γαλλία και συμμετείχε σε εταιρείες που είχαν την έδρα τους στη Γαλλία, στο Μονακό, στο Ηνωμένο Βασίλειο, στην Κύπρο, στις Βρετανικές Παρθένους Νήσους και στις Ηνωμένες Πολιτείες Αμερικής».
Οπως επισημαίνεται στις σελίδες της έκθεσης καταλογισμού, κατά τα ελεγχόμενα έτη 2018, 2019, 2020, με διαταγή του αρχηγού της Ελληνικής Αστυνομίας λαμβάνονταν μέτρα προστατευτικής ασφάλειας με διάθεση αστυνομικής συνοδείας και αυστηρή και ουσιαστική επιτήρηση της οικίας του καθημερινά και σε 24ωρη βάση, γεγονός που καταρρίπτει τον ισχυρισμό πως ήταν κάτοικος εξωτερικού.
Ακολουθούν αναλυτικά στοιχεία της κινητής και ακίνητης περιουσίας του Γιώργου Τράγκα, ο οποίος διατηρούσε τραπεζικούς λογαριασμούς στην Alpha Bank, στην Εθνική Τράπεζα και τη Eurobank. Η έκθεση συνεχίζει με τις φορολογικές δηλώσεις του εκλιπόντος για τα προαναφερθέντα έτη και τα ποσά που δήλωσε ως μόνιμος κάτοικος στο Πριγκιπάτο του Μονακό, στη ΔΟΥ Κατοίκων Εξωτερικού. Σύμφωνα με αυτές, για το 2018 δήλωσε εισόδημα 27.338,72 ευρώ, για το 2019 ανέβηκε στα 42.928,66 ευρώ, ενώ το 2020 το φορολογητέο του εισόδημα ανήλθε στα 53.224,20 ευρώ. Ολες οι δηλώσεις του εκδότη συνοδεύονται από αναλυτικούς πίνακες με τα στοιχεία, ενώ στη συνέχεια αναλύονται διεξοδικά όλες οι κινήσεις των ελεγκτών μέχρι να καταλήξουν στην απόφασή τους έπειτα από τα στοιχεία που έλαβαν από φορολογικές αρχές ξένων χωρών.
Η συνδρομή των ξένων
Αφού οι δύο κληρονόμοι ενημερώθηκαν για τον έλεγχο, τους ζητήθηκε εντός πέντε ημερών να προσκομίσουν πιστοποιητικό φορολογικής κατοικίας από την αρμόδια φορολογική αρχή της χώρας στην οποία ο θανών δήλωνε ότι ήταν φορολογικός κάτοικος κατά τα έτη 2018-2020 ή αντίγραφα των εκκαθαρίσεων των δηλώσεων φορολογίας του παγκόσμιου εισοδήματός του.
Το 1ο ΕΛ.ΚΕ. (Ελεγκτικό Κέντρο) που ανέλαβε την υπόθεση ζήτησε από τη Μαρία Καρρά και τον Γιάννη Τράγκα να προσκομίσουν επίσης κινήσεις και στοιχεία για οποιονδήποτε λογαριασμό τηρούσε ο Γιώργος Τράγκας σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα στην αλλοδαπή – ατομικά ή ως συνδικαιούχος με οποιαδήποτε τρίτα πρόσωπα.
Εν συνεχεία (και πάντα για τα προαναφερθέντα φορολογικά έτη) ζητήθηκε από τους κληρονόμους να καταθέσουν στις Αρχές κατάσταση με το σύνολο των χρηματοοικονομικών προϊόντων (μετοχές, ομόλογα κ.λπ.) που τηρούσε ο θανών στην αλλοδαπή, παραστατικά εάν συμμετείχε σε οποιασδήποτε μορφής νομικό πρόσωπο, καθώς και έγγραφα εάν συμμετείχε σε νομικές οντότητες ανεξάρτητα εάν αυτές δραστηριοποιούνταν στην Ελλάδα ή στο εξωτερικό. Τέλος, ζητήθηκε από τους ελεγκτές σε περίπτωση που ο εκδότης συμμετείχε σε εταιρείες με καταστατική έδρα στην Ελλάδα ή το εξωτερικό αναλυτική κατάσταση με τα στοιχεία τους, το ποσοστό συμμετοχής του, καθώς και το είδος της σχέσης του με αυτές.
Ακολούθως, όπως αναφέρεται στα έγγραφα της έκθεσης, οι ελεγκτές ζήτησαν από τη Διεύθυνση Διεθνών Οικονομικών Σχέσεων της ΑΑΔΕ και το Τμήμα Διεθνούς Διοικητικής Συνεργασίας στις 23 Δεκεμβρίου του 2022 να «υποβάλει αίτημα ανταλλαγής πληροφοριών για τον ελεγχόμενο -και τη συγκεκριμένη φορολογική περίοδο- προς τις φορολογικές αρχές της Γαλλίας, του Μονακό, της Κύπρου, των Βρετανικών Παρθένων Νήσων, των ΗΠΑ και του Ηνωμένου Βασιλείου».
Οι απαντήσεις, τελικές ή μερικές, άρχισαν να φτάνουν στο 1ο ΕΛ.ΚΕ. στις 11 Μαΐου του 2023 και ολοκληρώθηκαν τον Ιούλιο του 2024, δείγμα του πόσο χρονοβόρα είναι η συγκεκριμένη διαδικασία, ειδικά όταν περιλαμβάνονται «παράδεισοι» εξωχώριων εταιρειών. Αξίζει να σημειωθεί ότι μέχρι τη σύνταξη της έκθεσης οι φορολογικές αρχές του Μονακό δεν είχαν απαντήσει στο αίτημα να δοθούν πληροφορίες για τους τέσσερις λογαριασμούς που διατηρούσε ο εκλιπών στην EFG Bank του Πριγκιπάτου.
Ο γιος του εκδότη Γιάννης Τράγκας απέστειλε στους ελεγκτές απάντηση σύμφωνα με την οποία δεν είχε πρόσβαση στο προσωπικό αρχείο του πατέρα του και γι’ αυτό δεν μπορούσε να έχει γνώση για στοιχεία και έγγραφα, έδωσε όμως αυτά που είχε στη διάθεσή του, τα οποία ήταν ήδη γνωστά στις Αρχές. Το επόμενο διάστημα, ό,τι ανακάλυπτε μέσω δικών του ερευνών στην Αμερική από τα στοιχεία στα οποία είχε πρόσβαση μόνο η χήρα του πατέρα του το κατέθεσε στις ελεγκτικές αρχές.
Η Μαρία Καρρά στις απαντήσεις της επικαλέστηκε ότι ο εκλιπών σύζυγός της ήταν κάτοικος εξωτερικού από το 2016 προσκομίζοντας αρχικά έγγραφο από τη Διεύθυνση Δημόσιας Ασφάλειας του Μονακό, το οποίο πιστοποιούσε ότι ο θανών ήταν κάτοικος του Πριγκιπάτου. Προσκόμισε επίσης πιστοποιητικό από τη Διεύθυνση Φορολογικών Υπηρεσιών, καθώς και την άδεια διαμονής του Γιώργου Τράγκα στο Μονακό, ενώ παρέδωσε έτερο έγγραφο από το Τμήμα Οικονομικής Ανάπτυξης όπου ο Γιώργος Τράγκας ήταν καταχωρημένος ως έμπορος με αντικείμενο δραστηριότητας τα ΜΜΕ.
Σύμφωνα με τα όσα αναφέρει η έκθεση, «ο έλεγχος αφού επεξεργάστηκε τα παραπάνω παραστατικά δεν κάνει δεκτούς τους ισχυρισμούς της Μαρίας Καρρά του Εμμανουήλ ότι ο θανών σύζυγός της τα φορολογικά έτη 2018, 2019 και 2020 ήταν κάτοικος Μονακό διότι δεν προσκόμισε Πιστοποιητικό Φορολογικής Κατοικίας από το Μονακό».
Στις 12 Σεπτεμβρίου του 2023 οι φορολογικές αρχές του Μονακό απέστειλαν στους ελεγκτές του 1ου ΕΛ.ΚΕ. την απάντησή τους, από την οποία προκύπτει: «Ο ελεγχόμενος ασκούσε ατομική δραστηριότητα με την επωνυμία Media Power Consulting Monaco», η οποία είχε ως αντικείμενο τα ΜΜΕ και, όπως τονίζουν, «κατά την ελεγχόμενη περίοδο η Media Power Consulting Monaco δεν έχει υποβάλει φορολογικές δηλώσεις…». Οπως επισημαίνουν στη συνέχεια οι Μονεγάσκοι, τα έσοδα της εταιρείας για τα ελεγχόμενα έτη 2018, 2019 και 2020 ήταν αντίστοιχα 341.228, 864.159 και 520.746 ευρώ. Ο Γιώργος Τράγκας τηρούσε στην τράπεζα Bank LCL έναν τραπεζικό λογαριασμό ο οποίος για τις συγκεκριμένες τρεις χρονιές «πιστώθηκε με χρηματικά ποσά που ως “αιτιολογία συναλλαγής” αναγράφουν συμβάσεις και τιμολόγια ελληνικών εταιρειών».
Η απόφαση
Μετά το πέρας των ελέγχων και τα στοιχεία που προσκομίστηκαν, οι ελεγκτές εξηγούν αρχικά ότι οι κληρονόμοι δεν μπόρεσαν να προσκομίσουν πιστοποιητικό φορολογικής κατοικίας από το Μονακό ή αντίγραφα της εκκαθάρισης των δηλώσεων φορολογίας του ελεγχόμενου για τα έτη που ζήτησαν.
Ακολούθως τονίζουν ότι «ο ελεγχόμενος είχε συνεχή φυσική παρουσία στην Ελλάδα παρουσιάζοντας εκπομπές σε ελληνικούς τηλεοπτικούς και ραδιοφωνικούς σταθμούς, δεν υπέβαλε δήλωση φορολογίας εισοδήματος στο Μονακό (όπου δήλωνε κάτοικος) και δεν υπήχθη σε φορολογία εισοδήματος για το παγκόσμιο εισόδημά του για τα φορολογικά έτη 2018, 2019 και 2020…». «Ο έλεγχος», καταλήγουν, «αποφαίνεται ότι κατά τα ελεγχόμενα φορολογικά έτη ο ελεγχόμενος ήταν φορολογικός κάτοικος Ελλάδας και υπόκειται σε φόρο για το φορολογητέο εισόδημά του που προκύπτει στην αλλοδαπή και την ημεδαπή, ήτοι το συνολικό εισόδημά του παγκοσμίως».
Κινήσεις λογαριασμών
Εν συνεχεία ακολουθεί η λίστα με τις κινήσεις τραπεζικών λογαριασμών του εκλιπόντος το 2018 σε τέσσερις τράπεζες, μία στη Γαλλία (πρόκειται για την BNP Paribas) και τρεις στο Μονακό, την Βank Edmond de Rothschild, την EFG και την Bank LCL. Το σύνολο των συναλλαγών του Γιώργου Τράγκα μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2018 έφτασε τα 2.008.863,70 ευρώ και η έκθεση «λογίζει το ως άνω ποσό ως προσαύξηση της περιουσίας του η οποία αποτελεί αποκρυβείσα φορολογητέα ύλη και φορολογείται ως εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα με συντελεστή 33%…».
Ακολουθεί σε ό,τι έχει να κάνει με τον προσδιορισμό εισοδήματος η εκτενής αναφορά στην αγορά δύο ακινήτων από τον Γιώργο Τράγκα το 2018, σύμφωνα με έγγραφο που απέστειλε στους ελεγκτές η Αρχή για το Ξέπλυμα. Πρόκειται για τις κατοικίες στο Μαϊάμι και την Ουάσινγκτον, δύο διαμερίσματα που αγοράστηκαν μέσω εταιρειών τις οποίες ήλεγχε απόλυτα ο Γιώργος Τράγκας. Και επειδή ο έλεγχος έκρινε ότι για το 2018 ο εκλιπών ήταν φορολογικός κάτοικος Ελλάδας, «άμεση συνέπεια αυτού είναι να έχει δηλώσει ανακριβώς τη φορολογική του κατοικία και να μην έχει προσδιοριστεί το τεκμαρτό του εισόδημα».
Δήλωνε εισόδημα €27.338
Η απόκλιση στο συγκεκριμένο φορολογικό έτος μετά το πέρας της διαδικασίας είναι τεράστια, αφού ο αποθανών είχε δηλώσει μόλις 27.338,72 ευρώ ενώ οι συναλλαγές του σε τέσσερις τράπεζες (μια γαλλική και άλλες τρεις στο Μονακό) ξεπέρασαν τα 2.000.000 ευρώ! Κατά συνέπεια οι ελεγκτές επαναπροσδιόρισαν το συνολικό εισόδημα, ενώ επέβαλαν και ειδική εισφορά αλληλεγγύης σε αυτό. Μεγάλες αποκλίσεις εντόπισαν οι ελληνικές ελεγκτικές αρχές στις φορολογικές δηλώσεις του 2019 και του 2020, αφού στην πρώτη ο εκδότης είχε δηλώσει εισόδημα 42.928,39 ευρώ, ενώ από τον έλεγχο στα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα του εξωτερικού διαπιστώθηκαν συναλλαγές ύψους 1.375.700,18 ευρώ.
Τον Ιούλιο του ίδιου έτους, σύμφωνα με την έκθεση της ΑΑΔΕ και με πληροφορίες από το πόρισμα της Αρχής για το Ξέπλυμα, ο ελεγχόμενος μέσω εταιρείας συμφερόντων του αγοράζει στο Λας Βέγκας διαμέρισμα σε συγκρότημα πύργων αντί 650.000 ευρώ. Λίγους μήνες μετά, τον Δεκέμβριο του 2019, μέσω νέας εταιρείας που ίδρυσε ο ίδιος αγοράζεται το διαμέρισμα στο Μπέβερλι Χιλς με τίμημα 1.346.876,10 ευρώ.
«Σύμφωνα με τα όσα ορίζει το άρθρο 32 του νόμου 4172/2013, η δαπάνη για αγορά περιουσιακού στοιχείου, π.χ. ακινήτου, τόσο στην ημεδαπή όσο και στην αλλοδαπή από φορολογικό κάτοικο της Ελλάδας λαμβάνεται υπόψιν κατά τον εναλλακτικό υπολογισμό της ελάχιστης φορολογίας», τονίζεται στην έκθεση. Ως εκ τούτου το φορολογητέο εισόδημα του δημοσιογράφου επαναπροσδιορίστηκε και έτσι τα 42.928,66 ευρώ που είχε δηλώσει μετά τον έλεγχο και τα στοιχεία που συλλέχθηκαν εκτοξεύτηκαν στα 2.363.334,84 ευρώ.
Σεν Τροπέ, Ακρόπολη
Τέλος, για το έτος 2020 οι ελεγκτές ανακάλυψαν συναλλαγές ύψους 957.150,79 ευρώ στις τέσσερις προαναφερθείσες τράπεζες. Επίσης, σύμφωνα με τον πρώτο πραγματογνώμονα που όρισε το Ειρηνοδικείο Αμαρουσίου, προκύπτει ότι ο Γιώργος Τράγκας την ίδια χρονιά αγόρασε τη Villa Sunset στο Σεν Τροπέ για την οποία έλαβε δάνειο ύψους 1.800.000 ευρώ από την EFG Luxembourg. Το τελικό τίμημα για την αγορά ήταν 2.550.000 ευρώ και το υπόλοιπο των 750.000 ευρώ καλύφθηκε από δικά του χρηματικά διαθέσιμα.
Το ίδιο έτος, οι ελεγκτές με τη συνδρομή του Κέντρου Ελέγχου Φορολογουμένων Μεγάλου Πλούτου (ΚΕΦΟΜΕΠ) ανακαλύπτουν την αγορά άλλου ακινήτου μέσω της εταιρείας Manorgold LTD, «της οποίας μοναδικός εταίρος ήταν ο ελεγχόμενος, χωρίς οι δαπάνες απόκτησής του να καλύπτονται και να αιτιολογούνται από τα ακαθάριστα έσοδά της με βάση τα βιβλία της και τις φορολογικές δηλώσεις». Το τελικό ποσό της αγοραπωλησίας για το διαμέρισμα με την εκπληκτική θέα στην Ακρόπολη επί της οδού Ροβέρτου Γκάλι ήταν 780.000 ευρώ, εκ των οποίων σύμφωνα με την έκθεση δόθηκαν αρχικά 15.000 ευρώ ως προκαταβολή πριν υπογραφούν τα συμβόλαια. Ακολούθησε κατάθεση 300.000 ευρώ «διά τραπεζικής μεταφοράς από λογαριασμό του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος Edmond de Rothschild Monaco Les Terrasses, χωρίς να γίνεται ουδεμία μνεία σχετικά με τον λογαριασμό χρέωσης και τα στοιχεία του δικαιούχου του λογαριασμού αυτού».
Μετά την παραβολή των τραπεζικών καταθέσεων του εκλιπόντος στις τέσσερις προαναφερθείσες τράπεζες του Μονακό για το φορολογικό έτος 2020, οι ελεγκτές επαναπροσδιόρισαν το φορολογητέο εισόδημα του ελεγχόμενου από το ποσό των 53.224,20 ευρώ στο 1.573.313,99 ευρώ. Το συνολικό ποσό που απαιτεί το Ελληνικό Δημόσιο από τους κληρονόμους του εκδότη έχει φτάσει τα 8.300.000 ευρώ και σίγουρα λένε οι έχοντες άριστη γνώση της υπόθεσης ότι αναμένεται να αυξηθεί κι άλλο, κάτι που θα πρέπει να θεωρείται βέβαιο από τη στιγμή που η EFG στο Μονακό έχει στείλει στις ελεγκτικές αρχές τα στοιχεία από τους τέσσερις λογαριασμούς που διατηρούσε ο Γιώργος Τράγκας, δύο από τους οποίους έχουν κλείσει οριστικά.
protothema.gr
